Derecho Fiscal y Tributario

Asesoramiento y defensa en materia tributaria ante comprobaciones, liquidaciones, sanciones y procedimientos de la Agencia Tributaria, así como regularización de situaciones fiscales y fiscalidad internacional.

En EBAN Abogados prestamos asesoramiento jurídico en Derecho Fiscal y Tributario, especialmente cuando existe una controversia con la Administración tributaria, una situación que debe ser revisada o la necesidad de determinar cómo cumplir correctamente una obligación fiscal.

No somos una gestoría dedicada a la confección ordinaria de declaraciones de impuestos ni orientamos nuestro trabajo a obtener un determinado resultado en una declaración.

Nuestro criterio es diferente: analizar los hechos, aplicar la normativa tributaria y determinar cuál es la posición fiscal que jurídicamente corresponde.

Nuestro criterio en materia tributaria

El asesoramiento fiscal no debería comenzar preguntando cuánto quiere pagar el contribuyente ni qué resultado desea obtener en una declaración.

La cuestión jurídicamente relevante es otra: qué hechos se han producido, qué tratamiento tributario les corresponde y qué debe declararse conforme a la normativa aplicable.

Nuestro asesoramiento está orientado al cumplimiento tributario y a la defensa de los derechos del contribuyente dentro de la legalidad.

Eso no significa aceptar automáticamente el criterio de la Administración. Cuando consideramos que una liquidación, sanción o interpretación administrativa es incorrecta, la discutimos y, si existen fundamentos suficientes, la recurrimos.

Pero tampoco diseñamos estructuras artificiales ni posiciones fiscales agresivas cuyo principal objetivo sea reducir una tributación al margen de la realidad económica de la operación.

No se trata de declarar más. Tampoco de declarar menos. Se trata de declarar lo que jurídicamente corresponde.

Procedimientos ante la Agencia Tributaria

Una parte importante de nuestra actividad fiscal comienza cuando el contribuyente recibe una comunicación de la Administración tributaria.

Un requerimiento, una propuesta de liquidación, el inicio de una comprobación o un procedimiento sancionador deben analizarse antes de contestar.

Prestamos asistencia durante la tramitación del procedimiento, preparando alegaciones, aportando documentación y valorando las consecuencias jurídicas y económicas de las distintas alternativas.

La estrategia dependerá de cada caso. En ocasiones procederá discutir el criterio administrativo. En otras, la opción jurídicamente más razonable será corregir o regularizar la situación tributaria.

Comprobaciones y liquidaciones tributarias

La Administración tributaria dispone de diferentes procedimientos para comprobar las declaraciones y obligaciones fiscales de los contribuyentes.

Cuando se inicia una comprobación analizamos tanto los hechos y documentación disponibles como la interpretación jurídica que sostiene la Administración.

Una propuesta de liquidación no debe aceptarse automáticamente por proceder de Hacienda, pero tampoco debe recurrirse automáticamente por resultar desfavorable.

Nuestro trabajo consiste en determinar si la regularización propuesta es jurídicamente correcta y si existen argumentos sólidos para oponerse a ella.

Cuando existen, los defendemos. Cuando no existen, explicamos al cliente la situación y la forma más adecuada de resolverla.

Procedimientos sancionadores tributarios

La existencia de una regularización tributaria no determina necesariamente que deba imponerse una sanción.

En los procedimientos sancionadores analizamos separadamente la conducta del contribuyente, la motivación administrativa, la culpabilidad, la proporcionalidad y las restantes garantías aplicables al ejercicio de la potestad sancionadora.

Cuando existen fundamentos jurídicos para ello, formulamos alegaciones y recurrimos las sanciones tributarias impuestas por la Administración.

La defensa debe basarse en las circunstancias reales del caso y en argumentos jurídicos sostenibles, no simplemente en retrasar el cumplimiento de una obligación.

Recursos frente a liquidaciones y resoluciones tributarias

Las liquidaciones, sanciones y otras resoluciones tributarias pueden ser objeto de revisión a través de los procedimientos establecidos legalmente.

Prestamos asistencia en recursos de reposición, reclamaciones económico-administrativas y posteriores procedimientos contencioso-administrativos cuando existe fundamento para impugnar la actuación de la Administración.

Antes de recurrir analizamos el expediente, la prueba disponible, los argumentos jurídicos y las consecuencias económicas de continuar el procedimiento.

Recurrir tiene sentido cuando existe una posición que merece ser defendida. El recurso es un instrumento jurídico, no un fin en sí mismo.

Regularización de situaciones fiscales

No todos los problemas tributarios comienzan con una actuación de Hacienda.

En ocasiones es el propio contribuyente quien detecta que una operación, un ingreso, un activo o una obligación fiscal no fueron declarados correctamente.

En estas situaciones analizamos qué ha ocurrido, qué obligaciones existen y cuáles son las alternativas disponibles para regularizar voluntariamente la situación de la forma jurídicamente adecuada.

Actuar antes de que se inicie una comprobación puede tener consecuencias distintas de hacerlo una vez comenzado un procedimiento administrativo.

Por ello, cuando existe una irregularidad conocida, retrasar indefinidamente su análisis rara vez constituye una estrategia adecuada.

La información en poder de la Administración tributaria

La fiscalidad actual debe analizarse teniendo en cuenta la gran cantidad de información que las Administraciones tributarias reciben de terceros.

Entidades financieras, empresas, empleadores, registros, otras Administraciones y mecanismos nacionales e internacionales de intercambio de información proporcionan datos que pueden ser utilizados posteriormente en procedimientos de comprobación.

Nuestro asesoramiento parte de una premisa práctica: trabajar con la información que sabemos que la Administración tiene o razonablemente va a recibir.

Una posición fiscal sostenible debe poder explicarse jurídicamente también cuando los datos sean contrastados por la Administración.

Fiscalidad internacional

Prestamos asesoramiento en cuestiones de fiscalidad internacional cuando existen conexiones entre España y otros países.

La residencia fiscal, la obtención de rentas en diferentes jurisdicciones, la titularidad de activos en el extranjero, las inversiones internacionales o la participación en sociedades extranjeras pueden generar obligaciones fiscales que deben analizarse conjuntamente.

En estos asuntos resulta especialmente importante evitar soluciones basadas exclusivamente en la normativa de un país sin estudiar las consecuencias que la misma operación produce en el otro.

Cuando es necesario, coordinamos nuestra actuación con profesionales fiscales de otras jurisdicciones.

También prestamos asesoramiento y coordinación en asuntos relacionados con España y Estados Unidos, incluyendo proyectos empresariales y situaciones fiscales con elementos en ambos países.

Empresas, profesionales y particulares

Los problemas tributarios pueden aparecer tanto en la actividad empresarial como en el patrimonio y las operaciones de particulares.

Una operación mercantil, una transmisión patrimonial, una inversión, una herencia, una reorganización societaria o una actividad profesional pueden tener consecuencias fiscales relevantes.

Como bufete multidisciplinar, podemos analizar la cuestión tributaria junto con el negocio jurídico que la origina.

Esto permite evitar una visión exclusivamente fiscal de operaciones que también tienen consecuencias civiles, mercantiles, sucesorias o internacionales.

Abogados de Derecho Fiscal y Tributario

En EBAN Abogados prestamos asesoramiento jurídico cuando existe una cuestión tributaria que requiere análisis, regularización o defensa frente a la Administración.

No prestamos servicios de gestoría fiscal ordinaria ni confeccionamos declaraciones con el objetivo de obtener un determinado resultado económico.

Analizamos la situación real, la información disponible y la normativa aplicable para determinar qué posición tributaria puede sostenerse jurídicamente.

Cuando existe fundamento para discutir el criterio de Hacienda, lo defendemos. Cuando la situación debe regularizarse, buscamos la forma jurídicamente adecuada de hacerlo.

Las consultas iniciales son gratuitas.

No se trata de pagar más ni de pagar menos. Se trata de determinar qué corresponde declarar y tributar conforme a la realidad de los hechos y al Derecho aplicable.

EBAN Abogados
Derecho Fiscal · Procedimientos Tributarios · Recursos · Regularización · Fiscalidad Internacional